hier: Feststellung Jahresabschluss per 31.12.2019
I.
Beschlussvorschlag:
Der Stadtrat der Stadt Eisenach beschließt:
Der
Vertreter der Stadt Eisenach in der Gesellschafterversammlung der
Eisenach-Wartburgregion Touristik GmbH (EWT) wird angewiesen,
1.
der Feststellung des Jahresabschlusses für das
Geschäftsjahr 2019 und
2.
dem Vortrag des Jahresfehlbetrages in Höhe von
402.131,58 EUR auf neue Rechnung
zuzustimmen.
Die
Entlastung der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr
2019 wird zur Kenntnis genommen.
II.
Begründung:
Gegenüber dem
Vorjahr hat sich folgende Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
ergeben:
Vermögenslage
Das Gesamtvermögen
(280 TEUR) der Gesellschaft hat sich ggü. dem Vorjahr um 12,8 TEUR vermindert.
Auf der Aktivseite
ist dies im Wesentlichen auf den Rückgang der flüssigen Mittel um rd. 35 TEUR
auf 132 TEUR (s. Finanzlage) sowie der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände um rd. 11 TEUR auf 58 TEUR zurückzuführen. Demgegenüber
erhöhte sich das Anlagevermögen um 33 TEUR auf 82 TEUR. Zugängen i. H. v. 55
TEUR standen hierbei Abschreibungen i. H. v. 22 TEUR gegenüber.
Auf der Passivseite stellt
sich die Entwicklung wie folgt dar:
Das Eigenkapital
(194 TEUR) hat sich unter Berücksichtigung der Kapitaleinlage der Stadt
Eisenach und des Jahresfehlbetrages (- 402 TEUR) ggü. dem Vorjahr verringert. Die Eigenkapitalquote hat sich bei
verminderten Gesamtvermögen auf 69,0 % (Vj.: 71,2 %) verringert.
Die Rückstellungen
(10,2 TEUR) haben sich ggü. dem Vorjahr marginal verringert. Wesentliche
Positionen sind die Rückstellung für die Jahresabschlusserstellung (5,3 TEUR),
Rückstellungen für Berufsgenossenschaft (1,6 TEUR) sowie Urlaubsrückstellungen
Personal (3,1 TEUR).
Bei den
Verbindlichkeiten (76,6 TEUR) ist ein Anstieg um 2,5 TEUR zu verzeichnen.
Ertragslage
Die Ertragslage 2019
wird maßgeblich geprägt von den Personal-, Material- und sonstigen betrieblichen
Aufwendungen. Diese zehren die Umsatzerlöse vollständig auf.
Der Umsatz (497
TEUR) lag im Geschäftsjahr um rd. 43 TEUR bzw. 9,4 % über dem Vorjahr (455
TEUR). Hierin enthalten sind auch Sponsoring-Gelder zur Durchführung der
Deutschland Tour i. H. v. 58 TEUR.
Der Materialaufwand
(217 TEUR) erhöhte sich ggü. dem Vorjahr um rd. 11,6 TEUR. Die relative
Erhöhung in diesem Bereich liegt im erhöhten Buchungsumsatz über das Portal
„booking.com“ begründet, da der an das Portal abzuführende Anteil im
Wareneinkauf verbucht wird.
Der Personalaufwand
(432 TEUR) hat sich ggü. dem Vorjahr um 10 TEUR erhöht. Im Wesentlichen ist
dies lt. Aussage im Lagebericht der Geschäftsführung auf die Durchführung der
Deutschland Tour zurückzuführen.
Bei den sonstigen
betrieblichen Aufwendungen ist ein Anstieg um 13,4 TEUR auf 230 TEUR zu
verzeichnen, laut Geschäftsführung begründet sich auch dies in der Deutschland
Tour.
Das Geschäftsjahr
wurde insgesamt mit einem Fehlbetrag von 402.131,58 Euro (Vj.: - 378 TEUR)
abgeschlossen.
Im Wirtschaftsplan
2019 wurde mit einem Jahresfehlbetrag von rd. 382 TEUR geplant. Der Ausgleich des sich
aus der Trennungsrechnung ergebenden Fehlbetrages aus DAWI-Leistungen gemäß § 4
des Betrauungsaktes erfolgte in Höhe von 300.000 EUR als
Nachschuss gemäß § 16 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages und restlich mit 86.978
EUR als Einlage in die Kapitalrücklage.
Finanzlage
Die Mittelabflüsse
aus der laufenden Geschäftstätigkeit (- 367 TEUR) sowie aus der
Investitionstätigkeit (- 55 TEUR) können nicht vollständig aus dem
Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit (hier: Kapitaleinlage der
Gesellschafterin) in Höhe von 387 TEUR finanziert werden. Im Ergebnis ist eine
Verringerung des Finanzmittelbestandes um 35,1 TEUR auf 132 TEUR zu
verzeichnen.
Lagebericht
Der Lagebericht der
Geschäftsführung ist dem Prüfbericht als Anlage 2 beigefügt.
Darstellung der
Empfehlungen, Feststellungen und Hinweise des Wirtschaftsprüfers:
·
Es wurde
ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk (S. 6f.) erteilt.
·
Unrichtigkeiten
und Verstöße gegen Rechnungslegungsvorschriften wurden nicht festgestellt.
·
Die
Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung ergab keine Beanstandungen.
·
Es
wurden folgende bestandsgefährdende Tatsachen (S. 5.) festgestellt.
à
Sollte
die Stadt ab 2021 ihrer Verpflichtung nicht nachkommen können, droht sowohl
eine bilanzielle Überschuldung als auch die Zahlungsunfähigkeit der
Gesellschaft. (Operative Geschäftsrisiken sind dagegen derzeit nicht
erkennbar.)
· Im Ergebnis der
Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung nach § 53
Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG, Anlage IV) kam es zu keinen wesentlichen
Beanstandungen / Feststellungen bzw. Empfehlungen.
Der vollständige Prüfbericht zum
Jahresabschluss 2019 der EWT kann im Büro der Beteiligungsverwaltung eingesehen
werden.
Der Jahresfehlbetrag 2019 der EWT liegt gemäß
Abschnitt II (4) der Richtlinie über den Umgang mit den Jahresabschlüssen der
städtischen Beteiligungen über der festgelegten Wertgrenze.
Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2019
wurde durch den Aufsichtsrat der EWT in der Sitzung am 08.07.2020 beraten. Der
Gesellschafterversammlung wurden die Feststellung des Jahresabschlusses, die
Fortschreibung des Jahresfehlbetrages sowie die Entlastung der Geschäftsführung
des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2019 empfohlen.
Die Gesellschafterversammlung ist der
Empfehlung des Aufsichtsrates gefolgt und hat die erforderlichen Beschlüsse unter
Organvorbehalt der Zustimmung des Stadtrates gefasst.
Der Vorbehalt wird durch den Beschluss des
Stadtrates ausgeräumt.
Anlagenverzeichnis:
Anlage 1a: Bilanz für das Geschäftsjahr 2019
Anlage 1b: Gewinn- und Verlustrechnung für das
Geschäftsjahr 2019
Anlage 2: Lagebericht der Geschäftsführung
für das Geschäftsjahr 2019
Anlage 3: Bestätigungsvermerk Wirtschaftsprüfer zum 31.12.2019
Die Anlagen 2 und 3 können Sie im Internet unter www.eisenach.de
à Rathaus à Stadtrat und
Gremien à Ratsinfosystem
unter dem Tagesordnungspunkt der Stadtratssitzung und im Büro des Stadtrates
einsehen.